Gestione bancaria - Normativa di Basilea

La fondazione delle norme bancarie di Basilea è attribuita all'incorporazione del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB), istituito dalla banca centrale dei paesi del G-10 nel 1974. Questo era sotto il patrocinio della Banca dei regolamenti internazionali (BRI), Basilea, Svizzera.

Il Comitato definisce linee guida e fornisce raccomandazioni sulla regolamentazione bancaria sulla base del rischio di capitale, del rischio di mercato e del rischio operativo. Il Comitato è stato istituito in risposta alla caotica liquidazione della Herstatt Bank, con sede a Colonia, in Germania, nel 1974. L'incidente ha dimostrato l'esistenza del rischio di regolamento nella finanza internazionale.

Successivamente, questo comitato è stato ribattezzato Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria. Il Comitato funge da forum in cui si svolge la collaborazione regolare in materia di regolamenti bancari e pratiche di vigilanza tra i paesi membri. Il Comitato mira a sviluppare il know-how di vigilanza e la qualità della qualità della vigilanza bancaria a livello mondiale.

Attualmente, ci sono 27 paesi membri nel Comitato dal 2009. Questi paesi membri sono rappresentati nel Comitato dalla banca centrale e dall'autorità per la vigilanza prudenziale dell'attività bancaria. Oltre ai regolamenti bancari e alle pratiche di vigilanza, il Comitato sottolinea anche come eliminare le differenze nella copertura di vigilanza internazionale.

Basilea I

Nel 1988, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB) a Basilea, in Svizzera, annunciò la prima serie di requisiti patrimoniali minimi per le banche: Basilea I, che mirava completamente al rischio di credito o al rischio di insolvenza. Questo è il rischio di fallimento della controparte. Ha dichiarato la necessità di capitale e la struttura delle ponderazioni del rischio per le banche.

In base a queste norme, le attività delle banche sono state classificate e raggruppate in cinque categorie in base al rischio di credito, con pesi del rischio dello 0% come contanti, lingotti, debito del paese di origine come Treasuries, 10, 20, 50 e 100% e nessun rating. Le banche con una presenza internazionale avrebbero dovuto detenere un capitale pari all'8% delle loro attività di rischio ponderate (RWA). Queste banche devono avere almeno il 4% di capitale di classe I che è capitale di rischio + utili non distribuiti e più dell'8% di capitale di classe I e di livello II. L'obiettivo era stato fissato per essere raggiunto entro il 1992.

Una delle funzioni principali delle norme di Basilea è standardizzare la pratica bancaria in tutti i paesi. In ogni caso, ci sono grossi problemi con la definizione del capitale e dei pesi differenziali di rischio per le attività tra i paesi, poiché gli standard di Basilea sono calcolati sulla base di misure contabili del valore contabile del capitale, non dei valori di mercato. Le pratiche contabili variano estremamente nei paesi del G-10 e per lo più producono risultati che differiscono notevolmente dalle valutazioni di mercato.

Un altro problema importante era che le ponderazioni del rischio non tentano di tenere conto di rischi diversi dai rischi di credito, come rischi di mercato, rischi di liquidità e rischi operativi che possono essere fonti critiche di esposizione all'insolvenza per le banche.

Basilea II

Basilea II è stato introdotto nel 2004. Ha ipotizzato linee guida per l'adeguatezza patrimoniale, ovvero con definizioni più raffinate, gestione del rischio come il rischio di mercato e il rischio operativo e le esigenze di esposizione. Ha inoltre espresso il ricorso ad agenzie di rating esterne per fissare le ponderazioni del rischio per i crediti societari, bancari e sovrani.

Il rischio operativo è definito come “il rischio di perdite dirette e indirette derivanti da processi interni, persone e sistemi inadeguati o falliti o da eventi esterni”. Ciò comprende il rischio legale, ma vieta il rischio strategico e di reputazione. Pertanto, il rischio legale comporta l'esposizione a multe, sanzioni o danni punitivi a seguito di azioni di vigilanza oltre che di accordi privati. Esistono metodi complessi per valutare questo rischio.

Le esigenze di esposizione consentono ai partecipanti al mercato di valutare l'adeguatezza patrimoniale della fondazione sulla base di informazioni sull'ambito di applicazione, capitale, esposizioni al rischio, processi di valutazione del rischio, ecc.

Basilea III

Si ritiene che le carenze delle norme di Basilea II abbiano portato alla crisi finanziaria globale del 2008. Ciò è dovuto al fatto che le norme di Basilea II non avevano alcuna regolamentazione esplicita sul debito che le banche potevano assumere nei loro libri contabili, e ha sottolineato di più sui singoli istituti finanziari, trascurando i rischi sistemici.

Per garantire che le banche non assumano un debito eccessivo e che non dipendano troppo da fondi a breve termine, nel 2010 sono state introdotte le norme di Basilea III, il cui obiettivo principale era promuovere un sistema bancario più resiliente sottolineando su quattro parametri bancari fondamentali: capitale, leva finanziaria, finanziamento e liquidità.

Il fabbisogno di azioni comuni e capitale di classe 1 sarà rispettivamente del 4,5% e del 6%. Il coefficiente di copertura della liquidità (LCR) richiede alle banche di acquisire una riserva di attività liquide di alta qualità sufficiente a far fronte ai deflussi di cassa incontrati in uno scenario di stress acuto a breve termine, come specificato dalle autorità di vigilanza. Il requisito minimo di LCR sarà quello di soddisfare il 100% il 1 ° gennaio 2019. Questo per garantire situazioni come Bank Run. Il termine coefficiente di leva finanziaria> 3% indica che il coefficiente di leva finanziaria è stato calcolato dividendo il capitale di classe 1 per il totale delle attività complessive medie della banca.