Gestione bancaria - Formulazione della politica di prestito
Fondamentalmente, i portafogli di prestiti hanno l'effetto maggiore sul profilo di rischio totale e sulla performance degli utili. Questa performance di guadagno comprende vari fattori come interessi attivi, commissioni, accantonamenti e altri fattori delle banche commerciali.
Il mediocre portafoglio di prestiti rappresenta circa il 62,5% delle attività centralizzate totali per le organizzazioni bancarie con meno di $ 1 miliardo di attività totali e il 64,9% delle attività centralizzate totali per le organizzazioni bancarie con meno di $ 10 miliardi di attività totali.
Al fine di limitare il rischio di credito, è obbligatorio che siano sviluppate ed eseguite politiche, procedure e pratiche adeguate ed efficaci. Le politiche di prestito dovrebbero coordinarsi con il target e gli obiettivi della banca, oltre a supportare un'attività di prestito sicura e solida.
Le politiche e le procedure dovrebbero essere presentate come uno schema per tutte le principali decisioni e azioni di credito, racchiudendo tutti gli aspetti materiali del rischio di credito e rispecchiando la complessità delle attività in cui è impegnata una banca.
Sviluppo delle politiche
Poiché sappiamo che i rischi sono inevitabili, le banche possono alleggerire il rischio di credito sviluppando e aderendo a politiche e procedure di prestito efficienti ed efficaci. Una politica di prestito ben documentata e descrittiva si rivela la pietra miliare di qualsiasi solida funzione di prestito.
In definitiva, il consiglio di amministrazione di una banca è responsabile dell'eliminazione della struttura delle politiche di prestito per far fronte ai rischi intrinseci e residui. I rischi residui sono quei rischi che permangono anche dopo che sono stati eseguiti solidi controlli interni nelle linee di attività creditizia.
Dopo la formulazione della policy, l'Alta Direzione è ritenuta responsabile della sua esecuzione e del monitoraggio costante, accompagnato dal mantenimento di procedure atte a garantirne l'aggiornamento e la compatibilità con l'attuale profilo di rischio.
Obiettivi politici
La politica del prestito dovrebbe comunicare chiaramente gli scopi e gli obiettivi strategici della banca, nonché definire i tipi di esposizioni sui prestiti accettabili per l'ente, l'autorità di approvazione del prestito, i limiti del prestito, i criteri di sottoscrizione del prestito e molte altre linee guida.
È importante notare che una politica differisce dalle procedure in cui stabilisce il piano, i principi guida e la struttura per le decisioni. Le procedure, d'altra parte, stabiliscono metodi e passaggi per eseguire le attività. Le banche che offrono una più ampia varietà di prodotti di prestito e / o prodotti più complessi dovrebbero prendere in considerazione lo sviluppo di manuali separati per le politiche e le procedure per i prodotti di prestito.
Elementi della politica
I manuali d'esame delle agenzie di regolamentazione e le dichiarazioni politiche possono essere considerati il miglior punto di partenza per decidere gli elementi chiave da incorporare nella politica di prestito.
Al fine di delineare gli elementi di politica del prestito, la banca dovrebbe avere una strategia di prestito coerente, identificando i tipi di prestiti consentiti e quelli non ammissibili. Oltre a identificare i tipi di prestito, la banca sottoscriverà e non sottoscriverà indipendentemente dall'ammissibilità. Gli elementi della politica dovrebbero anche delineare altri tipi di prestiti comuni trovati nelle banche commerciali.
I principali elementi politici per una banca sono:
Una dichiarazione che evidenzia le caratteristiche di un buon portafoglio prestiti in termini di tipologie, scadenze, dimensioni e qualità dei prestiti. In breve, una dichiarazione di obiettivo per l'intero portafoglio prestiti.
Stipulazione dell'autorità di prestito prescritta a ciascun funzionario di prestito e comitato di prestito. Il compito principale dei funzionari addetti ai prestiti e del comitato prestiti è misurare l'importo massimo e i tipi di prestito approvati da ciascun dipendente e comitato e quali firme di approvazione sono necessarie.
Limiti del dovere nell'assegnare incarichi e riferire informazioni.
Procedure operative per sollecitare, esaminare, accedere e prendere decisioni sulle richieste di prestito dei clienti.
I documenti richiesti per ciascuna richiesta di prestito e tutti i documenti e le registrazioni necessari da conservare negli archivi del prestatore come rendiconti finanziari, dettagli del libretto di abbonamento, accordi di sicurezza, ecc.
Linee di autorità e responsabilità per il mantenimento, il monitoraggio, l'aggiornamento e la revisione dei fascicoli di credito dell'ente.
Le politiche di prestito variano notevolmente da una banca all'altra. Si basa completamente sulla complessità delle attività in cui sono impegnate. Gli elementi della politica di una banca privata possono differire leggermente dalla banca governativa. In ogni caso, una politica di prestito generale incorpora principi di prestito di base specifici.